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基于卡爾曼濾波的財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性研究

開(kāi)本：32

出版日期：2016年1月

圖書(shū)書(shū)號(hào)：9787564163273

出版社：東南大學(xué)出版社

作者：莊倩

版次：1/1

印張：6.75

字?jǐn)?shù)：140千字

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上架時(shí)間：2016-02-25

圖書(shū)點(diǎn)擊數(shù)：2855
價(jià)格：￥18元
 

相關(guān)介紹

前言

財(cái)務(wù)困境理論是公司財(cái)務(wù)管理學(xué)的一個(gè)重要研究領(lǐng)域。財(cái)務(wù)困境理論前身是破產(chǎn)理論，而破產(chǎn)理論是從現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中派生出來(lái)的一個(gè)分支。相較破產(chǎn)的確定性結(jié)果而言，財(cái)務(wù)困境的理論解釋及其預(yù)測(cè)研究更有現(xiàn)實(shí)意義。在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的信息化時(shí)代，企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境的現(xiàn)象頻發(fā)，各類市場(chǎng)參與者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其變化高度關(guān)注，對(duì)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的需求越來(lái)越高。本書(shū)基于新經(jīng)濟(jì)時(shí)期對(duì)危機(jī)預(yù)測(cè)的新要求，重點(diǎn)研究微觀企業(yè)層面的財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的動(dòng)態(tài)性問(wèn)題，試圖改善企業(yè)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性中高頻連續(xù)性預(yù)測(cè)的質(zhì)量水平，來(lái)滿足新時(shí)期微觀企業(yè)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)要求。
企業(yè)從健康狀態(tài)到財(cái)務(wù)困境狀態(tài)，是一個(gè)漸變和累積的過(guò)程。財(cái)務(wù)困境發(fā)生時(shí)表現(xiàn)出的突變性，往往是這種漸變和累積達(dá)到臨界條件的結(jié)果。雖然動(dòng)態(tài)過(guò)程性增加了財(cái)務(wù)困境的復(fù)雜性，但是這種逐步惡化及衰退過(guò)程的存在才使得財(cái)務(wù)困境的識(shí)別、預(yù)測(cè)和預(yù)防成為可能?，F(xiàn)有研究偏重于財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)方法的創(chuàng)新與優(yōu)化，關(guān)于財(cái)務(wù)困境規(guī)范性理論和歷史性考察的文章并不多見(jiàn)。從財(cái)務(wù)困境理論及困境預(yù)測(cè)方法演進(jìn)可以看出，其理論源于資本結(jié)構(gòu)理論，并超越破產(chǎn)理論，但仍存在諸多理論缺陷：①理論與方法相互支撐不足；②財(cái)務(wù)困境理論本體理論單??；③作為核心的動(dòng)態(tài)性理論系統(tǒng)化不夠；等等。本書(shū)在財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)性理論不顯性的背景下，聚焦于動(dòng)態(tài)性理論研究，并對(duì)與理論相匹配的預(yù)測(cè)方法進(jìn)行研究。
針對(duì)財(cái)務(wù)困境的動(dòng)態(tài)性特征，根據(jù)可觀測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)動(dòng)態(tài)發(fā)展過(guò)程的預(yù)測(cè)可以看作是一個(gè)狀態(tài)估計(jì)問(wèn)題，通常可建立狀態(tài)空間模型，采用卡爾曼濾波算法對(duì)其求解?？柭鼮V波是現(xiàn)代控制理論創(chuàng)始人之一Kalman R.E.在1960年提出的一種濾波方法。卡爾曼濾波與常規(guī)濾波的涵義與方法完全不同，它實(shí)質(zhì)上是一種最優(yōu)估計(jì)方法，是一套由計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)的實(shí)時(shí)遞推算法。近年來(lái)，卡爾曼濾波在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方面的應(yīng)用成果多見(jiàn)于氣象預(yù)報(bào)、電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制、人體運(yùn)動(dòng)測(cè)量、產(chǎn)品質(zhì)量控制、金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等。這方面研究的思路是基于卡爾曼濾波構(gòu)建組合模型，不斷修正誤差，更加準(zhǔn)確地描述動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，以提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率，優(yōu)化控制。諸如集合氣象預(yù)報(bào)方法、產(chǎn)品質(zhì)量雙驅(qū)動(dòng)混合模型、金融風(fēng)險(xiǎn)混頻數(shù)據(jù)抽樣模型等模型的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用均證明了卡爾曼濾波在不同領(lǐng)域的適用性。本書(shū)基于卡爾曼濾波對(duì)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)性改進(jìn)，以期提高企業(yè)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性中高頻連續(xù)性預(yù)測(cè)的質(zhì)量水平。
本書(shū)分為六章。第1章是緒論。闡述財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)研究的背景與意義，將本書(shū)定位在動(dòng)態(tài)性方向的研究上。然后從財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)理論、預(yù)測(cè)模型、預(yù)測(cè)指標(biāo)及實(shí)證研究四個(gè)方面綜述該領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀，據(jù)此得出的結(jié)論為本書(shū)的研究?jī)?nèi)容提供啟示作用。第2章是財(cái)務(wù)困境理論的追溯。通過(guò)追溯財(cái)務(wù)困境理論的演進(jìn)歷程，論述其與破產(chǎn)理論之間的聯(lián)系和區(qū)別，明確財(cái)務(wù)困境理論的內(nèi)涵和范疇。通過(guò)梳理財(cái)務(wù)困境理論中的最新研究成果，指出動(dòng)態(tài)性方向是財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)研究的未來(lái)趨勢(shì)和關(guān)鍵點(diǎn)。第3章提出財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的動(dòng)態(tài)性理論。通過(guò)分析財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)性本質(zhì)，提出預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性的“三層次理論”：基礎(chǔ)理論界定了動(dòng)態(tài)性的概念與范疇、功能與作用、特征與性質(zhì)，邏輯理論論述了動(dòng)態(tài)性功能實(shí)現(xiàn)的內(nèi)在邏輯，技術(shù)理論闡明了在該邏輯下具體操作的應(yīng)用技術(shù)及實(shí)現(xiàn)手段。第4章基于卡爾曼濾波對(duì)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)作動(dòng)態(tài)性改進(jìn)。引入卡爾曼濾波方法，說(shuō)明其在高頻連續(xù)性預(yù)測(cè)問(wèn)題上的適用性和優(yōu)勢(shì)。構(gòu)建包括過(guò)程模型和判別模型的組合預(yù)測(cè)系統(tǒng)模型，基于卡爾曼濾波算法求解，并推導(dǎo)通用的超前n步預(yù)測(cè)算法，實(shí)現(xiàn)以高頻連續(xù)性為特征的企業(yè)財(cái)務(wù)狀態(tài)的全過(guò)程預(yù)測(cè)。第5章是實(shí)證分析。說(shuō)明樣本數(shù)據(jù)的選擇依據(jù)，并對(duì)所選樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢(shì)性分析、差異性分析和主成分分析。采用Matlab技術(shù)對(duì)動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型進(jìn)行仿真，并對(duì)參數(shù)估計(jì)和閾值確定問(wèn)題進(jìn)行討論，最后對(duì)預(yù)測(cè)效果進(jìn)行檢驗(yàn)，并對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行闡釋。第6章是結(jié)論與展望?？偨Y(jié)本書(shū)的研究工作、主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)和未來(lái)的研究工作。
本書(shū)的研究完善了財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性理論，構(gòu)建的基于卡爾曼濾波的動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)方法體系，為企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)提供了現(xiàn)實(shí)的決策輔助工具，具有重要的理論和實(shí)踐意義。

莊倩
2015年8月

目錄

第1章緒論1
11研究背景與研究意義1
111研究背景1
112研究意義5
12國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述6
121關(guān)于財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的研究現(xiàn)狀6
122有關(guān)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)模型的文獻(xiàn)評(píng)述7
123有關(guān)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)指標(biāo)的文獻(xiàn)評(píng)述21
124關(guān)于財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)實(shí)證研究的文獻(xiàn)評(píng)述26
125結(jié)論與啟示28
13研究思路與研究方法30
131研究思路30
132研究方法32
14涉及本書(shū)的主要概念界定33
141財(cái)務(wù)困境理論與破產(chǎn)理論33
142財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的動(dòng)態(tài)性33
143連續(xù)遞進(jìn)預(yù)測(cè)和預(yù)測(cè)信號(hào)指標(biāo)34
144濾波與卡爾曼濾波35
15本書(shū)的結(jié)構(gòu)安排36
第2章財(cái)務(wù)困境理論的追溯38
21MM理論的衍生：破產(chǎn)理論的產(chǎn)生38
211現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論的基石：MM理論38
212MM理論的分支：破產(chǎn)理論42
213破產(chǎn)理論的派生：清償理論44
22破產(chǎn)理論的擴(kuò)展：財(cái)務(wù)困境理論的形成46
221財(cái)務(wù)困境理論的產(chǎn)生路徑46
222財(cái)務(wù)困境理論的核心問(wèn)題48
23結(jié)論與啟示60
第3章財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性理論的提出63
31財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)性與預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性理論結(jié)構(gòu)63
311財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)性特征與預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性內(nèi)涵63
312財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性理論的層次與結(jié)構(gòu)66
313財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性的基礎(chǔ)理論67
32連續(xù)遞進(jìn)預(yù)測(cè)方法體系69
321馬爾科夫預(yù)測(cè)70
322信息濾波處理71
323時(shí)間序列分析72
33綜合預(yù)測(cè)信號(hào)指標(biāo)體系75
331財(cái)務(wù)困境的成因解釋75
332財(cái)務(wù)困境的影響作用82
333預(yù)測(cè)信號(hào)指標(biāo)的時(shí)序分析96
34本章小結(jié)97
第4章基于卡爾曼濾波的財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)性
改進(jìn)99
41卡爾曼濾波99
411隨機(jī)線性離散系統(tǒng)卡爾曼濾波100
412隨機(jī)非線性離散系統(tǒng)擴(kuò)展卡爾曼濾波105
413應(yīng)用卡爾曼濾波的研究現(xiàn)狀109
42基于卡爾曼濾波構(gòu)建動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型112
421預(yù)測(cè)模型的動(dòng)態(tài)改進(jìn)112
422預(yù)測(cè)過(guò)程的動(dòng)態(tài)實(shí)現(xiàn)113
43企業(yè)財(cái)務(wù)狀態(tài)動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)的全過(guò)程115
44本章小結(jié)118
第5章財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)的實(shí)證分析120
51樣本數(shù)據(jù)的選擇120
511樣本企業(yè)的選擇依據(jù)120
512樣本數(shù)據(jù)的期間選擇121
513預(yù)測(cè)信號(hào)指標(biāo)的選擇123
52樣本數(shù)據(jù)的預(yù)處理和統(tǒng)計(jì)分析125
521樣本數(shù)據(jù)的預(yù)處理125
522樣本數(shù)據(jù)的趨勢(shì)性分析126
523樣本數(shù)據(jù)的差異性分析131
53樣本數(shù)據(jù)的主成分分析134
531主成分分析結(jié)果135
532兩組樣本的綜合比較136
54動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型的仿真及結(jié)果分析137
541參數(shù)估計(jì)137
542閾值確定140
543預(yù)測(cè)結(jié)果及分析144
55本章小結(jié)147
第6章結(jié)論與展望149
附錄152
附錄A樣本企業(yè)信息152
附錄B預(yù)測(cè)信號(hào)指標(biāo)的描述性統(tǒng)計(jì)156
附錄C預(yù)測(cè)信號(hào)指標(biāo)的非參數(shù)檢驗(yàn)164
附錄D主成分分析Matlab程序167
附錄E*ST新材的主成分矩陣168
附錄F財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)主程序171
附錄G參數(shù)估計(jì)值173
參考文獻(xiàn)185
后記201

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